सेक्शन 80C, 80CCC, 80CCD, और 80CCG के तहत इनकम टैक्स कटौती

To reduce your tax liability, the Income Tax Act provides several deductions. These Income tax deductions are reduced from your gross income, which reduces the taxable income and thereby the income tax liability according to your current income tax slab. Here are some deductions available:

You may claim a maximum deduction of INR 2 lakh per annum under section 80C . You may invest in eligible instruments, such as life insurance policies, Public Provident Fund (PPF), five-year fixed deposits (FDs), National Savings Certificate (NSC), Equity-Linked Savings Scheme (ELSS), and many more. Additionally, this section allows you to claim deductions on the principal repayment component of your home loan Equated Monthly Installment (EMI). You may also claim a one-time benefit on the stamp duty and registration charges when you receive possession of a completed property. Section 80C does not include instruments such as health insurance policies.

लाइफ इंश्योरेंस कॉर्पोरेशन (LIC) या अन्य इंश्योरेंस कंपनियों से एन्युटी प्लान में किए गए योगदान सेक्शन 80CCC के तहत कटौती के लिए पात्र हैं. चुना गया प्लान सेक्शन 10(23AAB) के नियमों के अनुसार पेंशन प्राप्त करने के लिए पात्र होना चाहिए.

आपके पेंशन अकाउंट में आपका योगदान सेक्शन 80CCD के तहत कटौती के लिए पात्र है. अधिकतम कटौती या तो आपकी सेलरी का 10% या सकल इनकम का 20% (अगर स्व-व्यवसायी हो) या ₹1.5 लाख है. नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) में किए गए योगदान के लिए ₹50,000 की अतिरिक्त कटौती सेक्शन 80CCD (1B) के तहत उपलब्ध है. आपके NPS अकाउंट में आपकी सेलरी का 10% तक का नियोक्ता का योगदान भी सेक्शन 80CCD (2) के तहत कटौती के लिए पात्र है.

किसी भी सरकारी स्वीकृत इक्विटी सेविंग स्कीम में इन्वेस्टमेंट के रूप में किए गए प्रति वर्ष ₹25,000 की राशि सेक्शन 80CCG के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र है. अप्रैल 2017 में इसके बंद होने से पहले, राजीव गांधी इक्विटी सेविंग स्कीम (RGESS) में इन्वेस्टमेंट इस सेक्शन के तहत टैक्स लाभ के लिए पात्र था.

सामान्य प्रश्न (FAQ)

कोई भी व्यक्ति या हिंदू अनडिवाइडेड फैमिली (HUF) 80C के अनुसार किए गए इन्वेस्टमेंट के लिए कटौती का क्लेम कर सकता है.

लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी पर प्रीमियम, ELSS इन्वेस्टमेंट, PPF में योगदान, टैक्स-सेविंग FD, यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIPs) में इन्वेस्टमेंट, सुकन्या समृद्धि योजना (SSY) और सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम में योगदान कटौती के लिए पात्र हैं.

नहीं, इस सेक्शन के तहत उपलब्ध अधिकतम कटौती प्रति वर्ष ₹1.5 लाख है. इसलिए, अगर आप इस लिमिट से अधिक इन्वेस्ट करते हैं, तो बैलेंस टैक्स कटौतियों के लिए पात्र नहीं है.

अधिकांश इन्वेस्टमेंट पर अर्जित ब्याज टैक्स लाभ के लिए पात्र नहीं है. अगर NSC पर अर्जित ब्याज को दोबारा इन्वेस्ट किया जाता है, तो आप इस सेक्शन के तहत ब्याज को दोबारा इन्वेस्ट करने वाले वर्ष के लिए डिडक्शन का लाभ उठा सकते हैं.

स्वयं, पति/पत्नी और आश्रित बच्चों के लिए लाइफ इंश्योरेंस कवरेज प्राप्त करने के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम अधिकतम ₹1.5 लाख की राशि के लिए टैक्स लाभ के लिए पात्र है. हालांकि, एक महत्वपूर्ण कारक यह है कि अगर पॉलिसी मार्च 31, 2012 से पहले खरीदी जाती है, तो सम अश्योर्ड का 20% तक का वार्षिक प्रीमियम टैक्स कटौती योग्य है.

अगर आपकी आयु 60 वर्ष से अधिक है, तो आप इन लाभों के लिए पात्र हैं. अगर आपने वोलंटरी रिटायरमेंट स्कीम (VRS) का विकल्प चुना है, तो आप इस तरह की कटौती का लाभ उठा सकते हैं अगर आप 55 वर्ष या उससे अधिक हैं. आपको इनकम टैक्स एक्ट द्वारा ऑफर किए गए विभिन्न टैक्स कटौतियों के लाभ को अधिकतम करने में मदद करने के लिए अनुभवी फाइनेंशियल एक्सपर्ट से सलाह लेने की सलाह दी जाती है.