इनकम टैक्स स्लैब

आपके लिए लागू इनकम टैक्स दरों को जानना हमेशा लाभदायक होता है, विशेष रूप से टैक्स प्लानिंग और टैक्स सेविंग के लिए. यह छोटी सी जानकारी लंबे समय तक काम आती है और मदद करती है. मुख्य रूप से तीन प्रकार के टैक्स एक साथ लगाए जाते हैं: इनकम टैक्स, सरचार्ज, और हेल्थ तथा एजुकेशन सेस.

इनकम टैक्स वह टैक्स है जो कोई व्यक्ति उसके द्वारा अर्जित 'कुल इनकम' पर भुगतान करता है. कुल इनकम में, आमतौर पर, पिछले वर्ष के दौरान भारत के भीतर या भारत के बाहर किसी भी स्रोत से प्राप्त सभी प्रकार की इनकम शामिल होती है’. ‘पिछले वर्ष का अर्थ उस वर्ष से है जिसमें कोई व्यक्ति इनकम अर्जित करता है और आमतौर पर यह हमारे फाइनेंशियल वर्ष जैसे कि 1 अप्रैल 2018 से 31 मार्च 2019 तक, के समान होता है. इस कुल इनकम पर भारत में लागू टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स का भुगतान किया जाता है. इनकम टैक्स कानून के अनुसार, हर व्यक्ति को अगले फाइनेंशियल वर्ष, यानी 1 अप्रैल 2019 से 31 मार्च 2020 तक, के दौरान इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) भरकर पिछले वर्ष में अर्जित इनकम तथा इस इनकम पर सरकार को भुगतान किए गए टैक्स की रिपोर्ट करनी होगी. यह वह वर्ष है, जिसमें सरकार हमारी इनकम और उसके लिए भुगतान किए गए टैक्स का 'आकलन/मूल्यांकन' करती है. इसके अनुसार, जिस वर्ष में हमारे ITR का 'मूल्यांकन' किया जाता है, उसे 'मूल्यांकन वर्ष' कहा जाता है’. इस प्रकार, हम कह सकते हैं, 'पिछला वर्ष' हमेशा 'मूल्यांकन वर्ष' से पहले का वर्ष होता है’.

भारत में, किसी व्यक्ति या संस्था द्वारा भुगतान की जाने वाली टैक्स की राशि सरकार द्वारा निर्धारित टैक्स स्लैब पर निर्भर करती है. फाइनेंस एक्ट से संलग्न 'अनुलग्नक' एक मूल्यांकन वर्ष के लिए विभिन्न इंडिविजुअल तथा इकाईयों पर लागू इनकम टैक्स दरों की जानकारी देता है.

वर्तमान में, इंडिविजुअल के लिए उनकी उम्र के आधार पर विभिन्न इनकम टैक्स स्लैब है, वही कंपनियों के लिए कंपनियों के प्रकार जैसे कि घरेलू और विदेशी कंपनी आदि के आधार पर विभिन्न स्लैब हैं. प्रत्येक इनकम टैक्स स्लैब विशेष स्तर की इनकम के लिए एक निश्चित टैक्स दर प्रदान करता है. इनकम और टैक्स की दरें आनुपातिक होती हैं; इनकम के कम स्तर के लिए, टैक्स दर कम होती है और जैसे-जैसे इनकम लेवल बढ़ता है, टैक्स दर और इसके फलस्वरूप, टैक्स में वृद्धि होती है.

निम्नलिखित कुछ तालिकाएं आपको भारत की कुछ सामान्य इकाईयों, इंडिविजुअल, हिंदू अविभक्त परिवार HUFs) और घरेलू कंपनियों के लिए लागू विभिन्न टैक्स दरों की बुनियादी जानकारी देगी.

इंडिविजुअल के लिए टैक्स स्लैब को उनकी उम्र के आधार पर तीन श्रेणियों में विभाजित किया जाता है.

बजट 2020 ने टैक्सपेयर को मौजूदा इनकम टैक्स रिजाइम (जो मौजूदा इनकम टैक्स छूट और कटौती का लाभ उठाने की अनुमति देता है) और स्लैश इनकम टैक्स दरों के साथ नए टैक्स रिजाइम एवं बिना किसी टैक्स छूट और कटौती के नया इनकम टैक्स स्लैब चुनने का विकल्प दिया जाता है.

नए प्रस्तावित पर्सनल टैक्स रिजाइम में देय इनकम टैक्स पर सेस और सरचार्ज मौजूदा टैक्स रिजाइम की तरह ही रहेगा.

जैसा कि ये नई टैक्स दरें वैकल्पिक हैं, आप अभी भी पुरानी दरों के अनुसार अपना टैक्स फाइल करने का विकल्प चुन सकते हैं. नए इनकम टैक्स की दरें कम हैं, हालांकि आप कटौती और छूट का लाभ नहीं उठा सकते हैं.

HUF भी इस टैक्स स्लैब में आते हैं.

सरचार्ज, इनकम टैक्स पर लगने वाला अतिरिक्त टैक्स है, जिसे इनकम टैक्स राशि के प्रतिशत के रूप में लिया जाता है. सरचार्ज की दरों को ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है, क्योंकि इससे आपकी टैक्स लायबिलिटी में वृद्धि हो सकती है. कुछ शर्तों के अधीन, व्यक्तियों, HUF और अन्य संस्थाओं के लिए, सरचार्ज की दर इनकम टैक्स राशि का 10% या 15% है. इसी प्रकार, घरेलू कंपनियों के लिए, सरचार्ज की दर इनकम टैक्स राशि की 7% या 12% है. इसके अलावा, 4% का स्वास्थ्य और शिक्षा सेस, इनकम टैक्स और सरचार्ज की कुल राशि पर लगाया जाने वाला एक अन्य टैक्स है.

स्लैब टेबल के नीचे एक फुटनोट के रूप में कुल टैक्स राशि पर 4% के नए सेस को जोड़े
(ध्यान दें: यह मौजूदा उल्लिखित सैस से अलग होता है)

इनकम टैक्स एक्ट के कई सेक्शन हैं जो इंश्योरेंस पर टैक्स बचा सकते हैं. यदि आप निम्न की योजना बना रहे हैं हेल्थ इंश्योरेंस खरीदें फिर आप हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर टैक्स बेनेफिट भी क्लेम कर सकते हैं.